تجزیه و تحلیل نسبت مالی چیست؟

تیم محتوای Gocardless گروهی از متخصصان موضوع را در زمینه های مختلف از سراسر Gocardless تشکیل می دهد. نویسندگان و داوران در بخش های فروش ، بازاریابی ، حقوقی و امور مالی کار می کنند. همه دانش و تجربه عمیق در جنبه های مختلف فناوری طرح پرداخت و قوانین عملیاتی برای هر یک دارند. این تیم در برنامه های پرداخت خوب تثبیت شده مانند Dext Debit UK ، طرح SEPA اروپا و طرح ACH ایالات متحده و همچنین در طرح هایی که در اسکاندیناوی ، استرالیا و نیوزیلند فعالیت می کنند ، تخصص دارد. بیوگرافی کامل را ببینید

آخرین ویرایش ژانویه 2021 - 2 دقیقه خوانده شده

تجزیه و تحلیل نسبت مالی تکنیک مقایسه رابطه (یا نسبت) بین دو یا چند مورد از داده های مالی از صورتهای مالی یک شرکت است. این ماده عمدتاً به عنوان روشی برای مقایسه عادلانه در طول زمان و بین شرکت های مختلف یا صنایع مورد استفاده قرار می گیرد.

تجزیه و تحلیل نسبت مالی و تفسیر

تجزیه و تحلیل نسبت مالی به طور کلی در شش حوزه اصلی استفاده می شود. اینها هستند:

این مهم است که در نظر داشته باشید که نسبت های مالی فقط می توانند به طور عادلانه تفسیر شوند در صورتی که صورتهای مالی که بر اساس آنها بنا شده اند مطابق با همان مجموعه استانداردهای حسابداری تهیه شده اند. این تضمین می کند که حسابهای اصلی اصلی اصلی همیشه مربوط به همان موارد خط در صورتهای مالی است.

مروری بر تجزیه و تحلیل نسبت مالی کلیدی

در اینجا یک راهنمای سریع برای انواع اصلی تجزیه و تحلیل نسبت مالی و نسبت های مالی کلیدی مورد استفاده در آنها آورده شده است.

قوت

تجزیه و تحلیل نقدینگی برای تجزیه و تحلیل توانایی های یک شرکت برای تحقق تعهدات فوری بدهی خود از دارایی های فعلی خود استفاده می شود. دو نسبت مالی کلیدی مورد استفاده برای تجزیه و تحلیل نقدینگی عبارتند از:

نسبت فعلی = دارایی های جاری تقسیم بر بدهی های جاری

نسبت سریع = (دارایی های فعلی منهای موجودی) تقسیم بر بدهی های جاری

نسبت فعلی همچنین به عنوان نسبت سرمایه در گردش شناخته می شود و نسبت سریع نیز به عنوان نسبت تست اسید شناخته می شود.

پوشش

تجزیه و تحلیل پوشش برای تجزیه و تحلیل توانایی شرکت در پرداخت بهره ، هزینه و هزینه بدهی های آن اما نه تعهدات اساسی سرمایه. دو نسبت مالی کلیدی که برای تجزیه و تحلیل پرداخت بدهی استفاده می شوند عبارتند از:

نسبت بارها و بارها نسبت به درآمد = درآمد قبل از بهره و مالیات تقسیم بر هزینه بهره

نسبت پوشش بدهی خدمات = درآمد خالص عملیاتی تقسیم بر کل هزینه های خدمات بدهی

تسویه شوندگی

تجزیه و تحلیل پرداخت بدهی برای تجزیه و تحلیل توانایی یک شرکت در پرداخت تمام بدهی هایی که در حال حاضر با درآمد ، دارایی و تقسیم بر اساس یا سهام خود در اختیار دارد ، استفاده می شود. دو نسبت مالی کلیدی که برای تجزیه و تحلیل پرداخت بدهی استفاده می شوند عبارتند از:

نسبت ک ل-DEBT = کل بدهی های تقسیم شده توسط کل دارایی ها

نسبت بدهی به سهام = کل بدهی های تقسیم شده توسط (کل دارایی های منهای کل بدهی)

سودآوری

تجزیه و تحلیل سودآوری برای تجزیه و تحلیل توانایی شرکت در کسب درآمد از کالاهای خود و تقسیم بر اساس خدمات یا خدمات استفاده می شود. چهار نسبت مالی کلیدی مورد استفاده برای تجزیه و تحلیل سودآوری عبارتند از:

حاشیه سود خالص = درآمد خالص تقسیم بر فروش

بازده کل دارایی = درآمد خالص تقسیم شده توسط دارایی ها

قدرت درآمد اساسی = EBIT تقسیم شده توسط کل دارایی ها

بازپرداخت سهام = درآمد خالص تقسیم شده توسط حقوق صاحبان سهام مشترک

بهره وری

از تجزیه و تحلیل کارآیی برای تجزیه و تحلیل چگونگی کار یک تجارت در دارایی های خود به نمایندگی از صاحبان خود استفاده می شود. چهار نسبت مالی کلیدی که برای تجزیه و تحلیل کارآیی استفاده می شود عبارتند از:

نسبت گردش مالی موجودی = فروش تقسیم شده توسط موجودی

فروش روزهای برجسته = حساب های دریافتنی تقسیم بر میانگین فروش در روز

نسبت-ترسو با دارایی ثابت = فروش تقسیم شده توسط دارایی های ثابت خالص

نسبت کل و کلکسیون = فروش تقسیم شده توسط کل دارایی ها

فروش روزانه نیز به عنوان متوسط دوره جمع آوری شناخته می شود.

چشم انداز بازار

تجزیه و تحلیل چشم انداز بازار به طور کلی فقط برای شرکت های بازرگانی عمومی انجام می شود. معمولاً برای تعیین چشم انداز احتمالی گزینه های مختلف سرمایه گذاری استفاده می شود.

نسبت های مالی بیشماری برای محاسبه چشم انداز بازار استفاده می شود. موارد اصلی شامل:

نسبت قیمت درآمد = قیمت سهام برای هر سهم تقسیم بر سود هر سهم

نسبت قیمت-نقدی نسبت به جریان = قیمت سهام تقسیم شده توسط جریان نقدی در هر سهم

نسبت کتاب بازار = قیمت سهام تقسیم بر ارزش کتاب برای هر سهم

سود سهام = سود سهام تقسیم بر قیمت سهم

درآمد برای هر تقسیم = سود تقسیم بر تعداد سهام برجسته

سود سود سهام = سود سهام در هر سهم تقسیم بر سود هر سهم یا سود سهام تقسیم بر درآمد خالص

محدودیت تجزیه و تحلیل نسبت مالی

تجزیه و تحلیل نسبت مالی کمی و نه کیفی است. بنابراین ، این عوامل خاص را نشان نمی دهد که می تواند نقش مهمی در تعیین چشم انداز شرکت داشته باشد. به عنوان مثال ، نمی تواند کیفیت مدیریت آنها را تحلیل کند. این بدان معنی است که ، اگرچه تجزیه و تحلیل نسبت مالی می تواند بسیار مفید باشد ، اما فقط بخشی از داستان را روایت می کند.

ما می توانیم کمک کنیم

تجزیه و تحلیل نسبت مالی می تواند در بسیاری از زمینه های دیگر نیز اعمال شود. به عنوان مثال ، فرمول روزهای دریافتنی حساب می تواند به شما کمک کند تا درک کنید که آیا یک فرآیند دریافت کننده حساب کارآمد است یا خیر.

دریابید که چگونه Gocardless می تواند به شما در پرداخت های موقت یا پرداخت های مکرر کمک کند.