نحوه خواندن و درک بیانیه درآمد

ساخت وبلاگ

Female business professional performing an income statement analysis

به عنوان یک حرفه ای شاغل ، صاحب مشاغل ، کارآفرین یا سرمایه گذار ، دانستن چگونگی خواندن و تحلیل داده های صورتحساب درآمد - یکی از مهمترین اسناد مالی که شرکت ها تولید می کنند - یک مهارت مهم است.

علاوه بر کمک به شما در تعیین سلامت مالی فعلی شرکت ، این درک می تواند به شما در پیش بینی فرصت های آینده ، تصمیم گیری در مورد استراتژی تجارت و ایجاد اهداف معنی دار برای تیم خود کمک کند.

اگر سابقه ای در زمینه امور مالی یا حسابداری ندارید ، ممکن است درک مفاهیم پیچیده ذاتی در اسناد مالی دشوار به نظر برسد. اما وقت گذاشتن برای یادگیری در مورد صورتهای مالی ، مانند بیانیه درآمدی ، می تواند به شما در پیشبرد حرفه خود کمک کند.

برای کمک به شما در توسعه این درک ، در اینجا توضیحی در مورد هر آنچه را که باید در مورد صورتهای درآمد بدانید - آنچه هستند ، چرا مهم هستند و چگونه آنها را تجزیه و تحلیل کنید ، آورده شده است ، بنابراین می توانید تا حد امکان از این اسناد ارزش کسب کنید.

کتاب الکترونیکی رایگان: راهنمای مدیر برای امور مالی و حسابداری

امروز به کتاب الکترونیکی رایگان خود دسترسی پیدا کنید.

صورت درآمد چیست؟

بیانیه درآمد یکی از رایج ترین و مهم ترین صورتهای مالی است که احتمالاً با آن روبرو می شوید.

همچنین به عنوان بیانیه های سود و زیان (P& L) شناخته می شود ، صورتهای درآمدها کلیه درآمد و هزینه ها را در طی یک دوره معین خلاصه می کند ، از جمله تأثیر تجمعی درآمد ، سود ، هزینه و معاملات ضرر. صورتهای درآمد اغلب به عنوان گزارش های سه ماهه و سالانه به اشتراک گذاشته می شود و نشانگر روند مالی و مقایسه با گذشت زمان است.

بیانیه درآمد در مقابل ترازنامه

در حالی که تعریف بیانیه درآمدی ممکن است شما را به یاد ترازنامه بپردازد ، این دو سند برای مصارف مختلف طراحی شده اند. بیانیه درآمد درآمد و هزینه را بالا می برد. از طرف دیگر ، یک ترازنامه دارایی ها ، بدهی ها و عدالت را ثبت می کند.

هدف از بیانیه درآمد چیست؟

هدف از بیانیه درآمد نشان دادن عملکرد مالی یک شرکت در طی یک دوره است. این داستان مالی فعالیت های یک تجارت را روایت می کند.

در بیانیه درآمد ، تمام حساب های درآمد و هزینه را برای یک دوره مشخص پیدا خواهید کرد. حسابداران صورتهای درآمد را با استفاده از مانده های آزمایشی از هر دو نقطه در زمان ایجاد می کنند.

از بیانیه درآمد و سایر اسناد مالی ، مانند بیانیه جریان نقدی ، ترازنامه و گزارش سالانه ، می توانید تعیین کنید که آیا این تجارت سود ایجاد می کند یا خیر. اگر بیشتر از درآمد خود هزینه کند ؛وقتی هزینه ها بالاترین و کمترین باشد ؛چقدر برای تولید محصول خود پرداخت می کند. و آیا این پول برای سرمایه گذاری در تجارت دارد.

حسابداران ، سرمایه گذاران و صاحبان مشاغل به طور مرتب صورتهای درآمدی را بررسی می کنند تا درک کنند که یک تجارت در رابطه با عملکرد مورد انتظار خود چگونه کار می کند و از این درک برای تنظیم اقدامات خود استفاده می کند. به عنوان مثال ، یک صاحب مشاغل که شرکت او اهداف را از دست داده است ، می تواند به عنوان مثال ، استراتژی محوری برای بهبود در سه ماهه بعدی باشد. به همین ترتیب ، یک سرمایه گذار ممکن است تصمیم بگیرد سرمایه گذاری را برای خرید به شرکتی که در آن ملاقات می کند یا از اهداف خود فراتر می رود ، بفروشد.

بیانیه درآمد چه می شود؟

در حالی که تمام داده های مالی به ترسیم تصویری از سلامت مالی یک شرکت کمک می کند ، بیانیه درآمد یکی از مهمترین اسنادی است که یک تیم رهبری یک شرکت و سرمایه گذاران فردی می توانند بررسی کنند ، زیرا این شامل تفکیک دقیق درآمد و هزینه ها در طول گزارش است. دوره زمانی. این شامل:

  • درآمد: میزان پولی که یک تجارت در طی یک دوره گزارش انجام می دهد
  • هزینه ها: میزان پولی که یک تجارت در طی یک دوره گزارش انجام می دهد
  • هزینه های کالاهای فروخته شده (COG): هزینه قطعات قطعات از آنچه برای ساختن هر کاری که می کند می فروشد
  • سود ناخالص: کل درآمد کمتر COGS
  • درآمد عملیاتی: سود ناخالص هزینه های عملیاتی کمتر
  • درآمد قبل از مالیات: درآمد عملیاتی هزینه های غیر عملیاتی کمتر
  • درآمد خالص: درآمد قبل از مالیات کمتر مالیات
  • درآمد هر سهم (EPS): تقسیم درآمد خالص توسط کل سهام برجسته
  • استهلاک: میزان دارایی (به عنوان مثال تجهیزات پیری) با گذشت زمان ارزش خود را از دست داده است
  • EBITDA: درآمد قبل از بهره ، استهلاک ، مالیات و استهلاک

این "سطل" بسته به سیاست شرکت و دانه بندی صورت درآمد آن ممکن است بیشتر به موارد خطی تقسیم شود. به عنوان مثال ، درآمد اغلب توسط خط تولید یا تقسیم شرکت تقسیم می شود ، در حالی که ممکن است هزینه ها به هزینه های تهیه ، دستمزدها ، اجاره و بهره پرداخت شده به بدهی تقسیم شود.

Access Your Free E-Book: A Manager

تجزیه و تحلیل درآمد

دو روش وجود دارد که معمولاً برای خواندن و تجزیه و تحلیل اسناد مالی سازمان استفاده می شود: تجزیه و تحلیل عمودی و تجزیه و تحلیل افقی. تفاوت بین این دو در نحوه خواندن بیانیه و مقایسه هایی که می توانید از هر نوع تجزیه و تحلیل انجام دهید ، است.

تجزیه و تحلیل عمودی

تجزیه و تحلیل عمودی به روش تجزیه و تحلیل مالی اشاره دارد که در آن هر مورد خط به عنوان درصدی از شکل پایه در بیانیه ذکر شده است. این بدان معنی است که موارد خط در صورتهای درآمد به جای مبلغ دقیق پول ، مانند دلار ، در درصد فروش ناخالص بیان شده است.

به طور خلاصه ، این روند خواندن یک ستون واحد از داده ها در صورت مالی است ، تعیین می کند که چگونه موارد خط فردی به یکدیگر ارتباط دارند (به عنوان مثال ، اندازه نسبی هزینه های مختلف را نشان می دهد ، زیرا موارد خط ممکن است به عنوان درصدی از عملکرد ذکر شودهزینه ها)

این نوع تجزیه و تحلیل مقایسه صورتهای مالی در دوره ها و صنایع و بین شرکت ها ساده است ، زیرا می توانید نسبت های نسبی را مشاهده کنید. همچنین به شما کمک می کند تا آیا معیارهای عملکرد در حال بهبود است.

تجزیه و تحلیل عمودی همیشه به اندازه تحلیل افقی بلافاصله مفید نیست ، اما می تواند به شما کمک کند تا تعیین کنید که چه سؤالاتی باید پرسیده شود ، مانند: هزینه ها کجا افزایش یافته یا کاهش می یابد؟چه مواردی بیشتر در حاشیه سود کمک می کند؟چگونه آنها با گذشت زمان تحت تأثیر قرار می گیرند؟

تجزیه و تحلیل افقی

در حالی که تجزیه و تحلیل عمودی بر روی هر مورد خط به عنوان درصدی از رقم پایه در یک دوره فعلی متمرکز است ، تجزیه و تحلیل افقی تغییرات در مبلغ دلار در صورتهای مالی یک شرکت را در طی چندین دوره گزارشگری بررسی و مقایسه می کند. این اغلب در مقایسه های مطلق مورد استفاده قرار می گیرد ، اما می تواند به عنوان درصد نیز مورد استفاده قرار گیرد.

تجزیه و تحلیل افقی باعث می شود داده های مالی و گزارش در هر اصول حسابداری به طور کلی پذیرفته شده (GAAP) سازگار باشد. این بررسی قوام یک شرکت را با گذشت زمان و همچنین رشد آن در مقایسه با رقبا بهبود می بخشد.

به همین دلیل ، تجزیه و تحلیل افقی برای سرمایه گذاران و تحلیلگران مهم است. با انجام تجزیه و تحلیل افقی ، می توانید بگویید که چه چیزی عملکرد مالی یک سازمان را طی سالها و روند و الگوهای رشد ، مورد خط را به صورت خط هدایت می کند. در نهایت ، از تجزیه و تحلیل افقی برای شناسایی روندها در طول زمان استفاده می شود - به عنوان مثال ، ترکیبات از Q1 تا Q2 - به نظر می رسد که چگونه موارد خط فردی با دیگران ارتباط دارند.

مورد برای هر دو

سؤال این نیست که آیا شما باید هنگام ارزیابی صورتهای درآمد ، از تجزیه و تحلیل عمودی یا افقی استفاده کنید. درعوض ، این است: چگونه می توانید به بهترین وجه از هر دو شکل تجزیه و تحلیل استفاده کنید تا اطلاعات لازم برای تصمیم گیری تحصیل کرده را کشف کنید؟استفاده از هر دو تکنیک می تواند بینش بیشتری را نسبت به تکیه فقط به یک مورد ارائه دهد.

مثال بیانیه درآمد

در اینجا نمونه ای از بیانیه درآمد از یک شرکت داستانی برای سالی که در تاریخ 28 سپتامبر 2019 به پایان رسید ، آورده شده است.

Sample Income Statement, followed by a link to an alteative version

این بیانیه درآمدی نشان می دهد که این شرکت در مجموع 4. 358 میلیارد دلار از طریق فروش به ارمغان می آورد و برای دستیابی به این فروش ها تقریباً 2. 738 میلیارد دلار هزینه دارد ، با سود ناخالص 1. 619 میلیارد دلار.

در مجموع 560 میلیون دلار هزینه فروش و عملیاتی و 293 میلیون دلار هزینه به طور کلی و اداری از آن سود کم شد و درآمد عملیاتی 765 میلیون دلار را به همراه داشت. به این ترتیب ، سود اضافی اضافه شد و ضرر و زیان از جمله 257 میلیون دلار مالیات بر درآمد کم شد.

نتیجه نهایی این است که این شرکت درآمد خالص 483 میلیون دلار برای سال مشاهده کرد.

خط پایین

در رابطه با بیانیه جریان نقدی ، ترازنامه و گزارش سالانه ، صورتهای درآمد به رهبران شرکت ، تحلیلگران و سرمایه گذاران کمک می کند تا تصویر کامل از نتایج عملیاتی یک تجارت را درک کنند تا بتوانند ارزش و کارآیی آن را تعیین کنند و از نظر ایده آل ، مسیر آینده خود را پیش بینی کنند. بشر

تجزیه و تحلیل مالی بیانیه درآمدی می تواند نشان دهد که هزینه های کالاهای فروخته شده در حال کاهش است ، یا اینکه فروش در حال بهبود است ، در حالی که بازده سهام افزایش می یابد. صورتهای درآمد نیز هنگامی که یک تجارت بخواهد هزینه ها را کاهش دهد یا استراتژی های رشد را تعیین کند ، با دقت بررسی می شود.

یادگیری نحوه خواندن و درک بیانیه درآمدی می تواند شما را قادر به تصمیم گیری آگاهانه تر در مورد یک شرکت ، خواه خود ، کارفرمای شما یا یک سرمایه گذاری بالقوه باشد.

آیا می خواهید شغل خود را به سطح بعدی برسانید؟ثبت نام در حسابداری مالی یا سایر دوره های مالی و حسابداری آنلاین ما را در نظر بگیرید که می تواند موضوعات کلیدی مالی را که برای درک عملکرد و پتانسیل های تجاری لازم دارید به شما آموزش دهد. ما را بارگیری کنیدنمودار دوره رایگانبرای تعیین اینکه کدام بهترین با اهداف شما هماهنگ است.

پایگاه های معاملاتی...
ما را در سایت پایگاه های معاملاتی دنبال می کنید

برچسب : نویسنده : فرشته صدرعرفایی بازدید : 46 تاريخ : سه شنبه 1 فروردين 1402 ساعت: 13:31