سود خالص

سود خالص به میزان پول باقی مانده پس از کم شدن تمام هزینه ها از درآمدها اشاره دارد.

سود خالص معمولاً به عنوان "خط پایین" گفته می شود زیرا در قسمت پایین بیانیه درآمد ظاهر می شود. همچنین ممکن است درآمد خالص یا درآمد خالص نامیده شود.

رقم سود خالص به طور جامع سودآوری یک تجارت را به نمایش می گذارد و در شرکت های معامله شده عمومی برای محاسبه سود خود در هر سهم (EPS) استفاده می شود.

فرمول سود خالص

فرمول محاسبه سود خالص:

قبل از رسیدن به سود خالص ، سطوح مختلف سودآوری وجود دارد.

اول سود ناخالص است که فقط هزینه کالاهای فروخته شده (COG) را از کل درآمد کم می کند. از آنجا که هزینه هایی که COG ها را تشکیل می دهند ، مانند مواد مستقیم و کار مستقیم ، هزینه های اجتناب ناپذیر هستند ، سرمایه گذاران سود ناخالص را به عنوان اندازه گیری توانایی کلی یک شرکت در تولید سود می دانند.

بعدی سود عملیاتی است که هم COGS و هم هزینه های عملیاتی مانند حقوق و دستمزد کارمندان ، اجاره ، هزینه های موجودی ، تجهیزات و هزینه های فروش ، عمومی و اداری (SG& A) را در نظر می گیرد. همچنین این استهلاک و استهلاک دارایی ها را کم می کند.

سود عملیاتی نشان می دهد که شرکت در کنترل هزینه های عملیاتی خود یا سایر عواملی که می تواند در ایجاد درآمد تأثیر بگذارد ، چقدر کارآمد است.

سرانجام ، سود خالص مبلغی است که پس از پرداخت سایر هزینه های دیگر ، از جمله مالیات و بهره باقی مانده است. سود خالص موفقیت یک تجارت و توانایی آن در بازپرداخت بدهی و سرمایه گذاری مجدد را نشان می دهد.

محاسبه سود در این سه سطح به شرکتها این امکان را می دهد تا بررسی کنند که کدام هزینه ها بیشترین میزان را از خط پایین می گیرند.

هزینه هایی که عامل سود خالص است

هزینه های اصلی که در سود خالص است به شرح زیر است:

کنگره

COGS ، همچنین به نام هزینه فروش نیز نامیده می شود ، به هزینه های مستقیم ناشی از تولید هر کالا یا خدمات اشاره دارد. این یک هزینه تجاری در صورتحساب درآمد محسوب می شود.

COGS اغلب به عنوان مورد خط دوم در بیانیه درآمد ، درست پس از درآمد ظاهر می شود. برای محاسبه سود ناخالص از درآمد کم می شود.

این شامل هزینه های مواد اولیه ، هزینه های مستقیم نیروی کار ، هزینه های حمل و نقل و هزینه های مستقیم کارخانه مانند برنامه های کاربردی برای سایت تولید است.

هزینه های اجرایی

هزینه های عملیاتی ، همچنین به عنوان مخارج عملیاتی نیز گفته می شود ، هزینه هایی است که یک تجارت برای فعالیت های عملیاتی خود متحمل می شود. با افزایش هزینه های عملیاتی ، سود خالص یک تجارت کاهش می یابد.

آنها هزینه های اداره تجارت هستند. از آنجا که آنها ثابت هستند ، آنها تمایل به نوسان با حجم فروش ندارند.

موارد موجود در هزینه های عملیاتی عبارتند از: اجاره ، حقوق و دستمزد برای کارمندان خارج از تولید ، هزینه سفر تجاری ، مالیات بر دارایی و هزینه های تحقیق و توسعه.

هزینه های فروش ، عمومی و اداری (SG& A) نیز در هزینه های عملیاتی یک تجارت گنجانده شده است. این شامل تمام هزینه های غیر تولیدی است که برخی از شرکت ها به عنوان یک مورد خط جداگانه ذکر می شوند.

هزینه های SG & A شامل بازاریابی ، فروش ، حسابداری ، تبلیغات و هزینه های تبلیغاتی است.

هزینه های دیگر

هزینه های دیگر نشان دهنده تمام هزینه های دیگر است که جزئی از COG ها و هزینه های عملیاتی نیستند.

موارد غیر عملیاتی مانند مالیات ، درآمد بهره و هزینه ، سود و زیان ناشی از سرمایه گذاری در سایر شرکت ها و درآمد حاصل از فروش کالاهای فوق العاده ، در تعیین سود خالص در نظر گرفته می شود.

محاسبه سود خالص

دانستن چگونگی محاسبه سود خالص برای صاحبان مشاغل و سرمایه گذاران ضروری است. این به مدیریت دقیق تر کتاب های شرکت کمک می کند و سودآوری کلی آن را درک می کند.

مشاغل باید سود خالص خود را بدانند و از آنها مراقبت کنند زیرا این موفقیت آنها را نشان می دهد. همچنین پول موجود برای پرداخت صاحبان و سهامداران یا مبلغی را که می توان دوباره به این تجارت سرمایه گذاری کرد ، تعیین می کند.

محاسبه سود خالص ساده است. بگذارید از تصویر زیر استفاده کنیم تا به وضوح درک کنیم که چگونه انجام می شود.

ABC Retail هر کدام 200 دلار است. اینها در ابتدا با 150 دلار خریداری می شدند. برای سه ماهه دوم سال 2022 ، 500 کالسکه فروخت. همچنین هزینه های زیر را متحمل شده است:

• هزینه اجاره - 400 دلار
• هزینه فروش - 600 دلار
• هزینه های اداری - 1000 دلار
• هزینه های بهره - 500 دلار
• مالیات - 1500 دلار

در اینجا مراحلی که باید برای محاسبه سود خالص تصویر فوق باید انجام دهیم:

مرحله 1: تعیین درآمد کل

کل درآمد به کل فروش به دست آمده در دوره حسابداری اشاره دارد. برای تعیین کل درآمد ، تعداد کالاهای فروخته شده با قیمت کالا را ضرب کنید.

درآمد = مقدار فروخته شده X قیمت فروش

مرحله 2: تعیین هزینه های کل

کل هزینه ها مجموع هزینه های هزینه شده برای کار و اداره تجارت است. اینها شامل COG ها ، هزینه های عملیاتی و سایر هزینه ها است.

هزینه کالاهای فروخته شده = مقدار فروخته شده x هزینه در هر قطعه

هزینه های عملیاتی = اجاره + فروش + اداری

تمام هزینه های دیگر = بهره + مالیات

کل هزینه ها = 75،000 + 2،000 +2،000

مرحله 3: کل هزینه ها را از کل درآمد کم کنید

با استفاده از فرمول سود خالص ، کل هزینه ها را از کل درآمد کم کنید.

سود خالص = کل درآمد - کل هزینه ها

سود خالص ABC خرده فروشی به 21000 دلار است. این بدان معنی است که این شرکت 21،000 دلار برای سرمایه گذاری مجدد در تجارت یا پرداخت سهامداران خود باقی مانده است.

در زیر بیانیه درآمد خرده فروشی ABC:

سود خالص در مقابل جریان نقدی خالص

سود خالص پس از کم شدن هزینه ها از درآمد ، میزان پول باقی می ماند. جریان نقدی خالص با میزان پول نقد در داخل و خارج از یک تجارت در یک دوره خاص مطابقت دارد.

آنها به طور معمول به دلیل دو روش حسابداری مجزا که توسط مشاغل برای محاسبه آنها استفاده می شود - مبنای تعهدی یا مبنای نقدی متفاوت است.

با استفاده از روش مبنای تعهدی ، درآمد هنگام درآمد به جای دریافت آن ، به دست می آید. از طرف دیگر ، روش مبنای نقدی فقط هنگام مبادله پول نقد ، درآمد و هزینه ها را تشخیص می دهد.

روش تعهدی معمولاً در تطبیق درآمد با هزینه های مربوطه برای تولید آن درآمد دقیق تر است.

در نتیجه ، سود خالص غالباً با جریان نقدی خالص متفاوت است زیرا ممکن است شامل درآمدی باشد که هنوز دریافت نشده است و هزینه هایی که هنوز پرداخت نشده است.

در نتیجه ، سود خالص اندازه گیری سودآوری است ، در حالی که جریان نقدی خالص اندازه گیری نقدینگی است. آنها هر دو شاخص مهم سلامت مالی یک شرکت هستند اما برای به دست آوردن یک تصویر کامل باید در رابطه با سایر نسبت های مالی در نظر گرفته شوند.

حاشیه سود خالص

حاشیه سود خالص میزان سود خالص را به عنوان درصدی از درآمد اندازه گیری می کند. این نسبت سود خالص به کل درآمد آن را نشان می دهد.

این ارزش سود خالص را که یک شرکت در هر دلار درآمد جمع آوری شده به دست می آورد ، اندازه گیری می کند. هرچه حاشیه سود خالص بالاتر باشد ، تجارت سودآورتر خواهد بود.

با استفاده از مثال فوق در سود خالص ، اجازه دهید حاشیه سود خالص خرده فروشی ABC را محاسبه کنیم.

21،000 دلار/100،000 $ x 100 ٪ = 21 ٪

بنابراین ، این شرکت حاشیه سود خالص 21 ٪ دارد. این بدان معنی است که شرکت برای هر دلار درآمد 21 سنت سود خالص تولید می کند.

چگونه سود خالص را بهبود بخشیم

روش های مختلفی وجود دارد که یک تجارت می تواند سود خالص خود را افزایش دهد:

حذف کالاها یا خدمات غیر سودآور

در نظر بگیرید که محصولات یا خدماتی را که سود ندارند ، حذف کنید. انجام این کار تضمین می کند که فضای قفسه یا هزینه های مربوط به حمل آن محصول را هدر نمی دهید.

موجودی خود را به طور مرتب مرور کنید و از شر مواردی که فروش نمی کنند یا سودآور نیستند خلاص شوید.

بررسی قیمت گذاری

حداقل تعدیل قیمت ممکن است تمام آنچه شما برای افزایش سود خالص خود نیاز دارید باشد.

استفاده از استراتژی های قیمت گذاری با وضعیت فعلی بازار در ذهن به شما کمک می کند تا قیمت خود را برای سود خالص بالاتر و حفظ مشتری بهینه کنید.

حتماً تحقیقات بازار را انجام دهید تا اطمینان حاصل شود که قیمت های شما مطابق با آنچه مشتریان مایل به پرداخت هستند مطابقت دارد.

کاهش هزینه های مستقیم

اگر محصولات یا کالاهای فروش را تولید می کنید ، ممکن است بتوانید COG ها را کاهش دهید.

به عنوان مثال ، اگر خرده فروش هستید ، ممکن است بتوانید با تأمین کننده خود شرایط بهتری را مذاکره کنید یا منبع ارزان تری برای محصولاتی که می فروشید پیدا کنید.

اگر تولید کننده هستید ، ممکن است با ساده تر کردن فرآیند خود یا استفاده از مواد مقرون به صرفه ، بتوانید هزینه های تولید را کاهش دهید.

کاهش هزینه های سربار

ممکن است با کاهش هزینه های مرتبط با اداره تجارت خود بتوانید سود خالص خود را افزایش دهید.

هزینه های ماهانه خود را مرور کنید و بررسی کنید که در آن می توانید کاهش دهید ، مانند منابع اداری ، هزینه های بازاریابی یا هزینه های سفر.

خط پایین

سود خالص پولی است که یک شرکت پس از کسر تمام هزینه ها از درآمد کسب می کند.

در حالی که غالباً یکسان است که یکسان باشد ، سود خالص و جریان نقدی خالص با یکدیگر متفاوت است. آنها معمولاً به دلیل روشهای حسابداری که توسط شرکتهایی اعمال می شود که یا به صورت تعهدی یا مبنای پول نقد اعمال می شوند ، متفاوت هستند.

حاشیه سود خالص نسبت سود خالص به کل درآمد است که به عنوان درصدی بیان شده است.

روش های مختلفی وجود دارد که مشاغل می توانند سود خالص خود را افزایش دهند ، مانند کاهش محصولات یا خدمات غیر سودآور ، انجام تحقیقات بازار برای بررسی قیمت گذاری یا کاهش هزینه های مستقیم و سربار.

سود خالص یک معیار کلیدی است که مشاغل برای اندازه گیری عملکرد مالی خود از آن استفاده می کنند.

با درک تعریف ، فرمول و عوامل مؤثر بر سود خالص و همچنین نحوه محاسبه آن ، می توانید حس بهتری از خط اصلی کسب و کار خود بدست آورید.

متداول

سود ناخالص درآمد یک شرکت منهای هزینه کالاهای فروخته شده است. سود خالص درآمد منهای هزینه کالاهای فروخته شده ، هزینه های عملیاتی و سایر هزینه های انجام شده توسط تجارت است.

سود خالص یک معیار کلیدی است زیرا نشان می دهد که آیا یک شرکت درآمد کافی برای تأمین هزینه های خود ایجاد می کند. دانستن سود خالص به مشاغل کمک می کند تا ببینند که چقدر خوب یا چقدر بد هستند. این امر به تصمیم گیری کمک می کند ، مانند افزایش قیمت یا کاهش هزینه ها با هدف اصلی بهبود سودآوری.

روش های مختلفی وجود دارد که مشاغل می توانند سود خالص خود را افزایش دهند ، مانند کاهش محصولات یا خدمات غیر سودآور ، انجام تحقیقات بازار برای بررسی قیمت گذاری یا کاهش هزینه های مستقیم و سربار.

حاشیه سود خالص نسبت سود خالص به کل درآمد است که به عنوان درصدی بیان شده است. از حاشیه سود خالص می توان برای مقایسه عملکرد مالی شرکت ها یا صنایع مختلف استفاده کرد زیرا نشان می دهد که یک شرکت برای هر دلار درآمد چقدر سود کسب می کند.

درباره نویسندهtamplin واقعی ، BSC ، CEPF®

True Tamplin یک نویسنده منتشر شده ، بلندگو عمومی ، مدیرعامل Updigital و بنیانگذار استراتژیست های دارایی است.

درست یک مربی معتبر در امور مالی شخصی (CEPF®) ، نویسنده راهنمای نسبت مالی مفید ، عضو انجمن پیشبرد ویرایش و نوشتن مشاغل ، به سایت آموزش مالی خود ، استراتژیست های مالی کمک می کند و با جوامع مختلف مالی صحبت کرده استمانند مؤسسه CFA و همچنین دانشجویان دانشگاهی مانند آلما ، دانشگاه بیولا ، جایی که وی لیسانس علوم در تجارت و تجزیه و تحلیل داده ها را دریافت کرد.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد True ، به وب سایت شخصی وی مراجعه کنید ، نمایه نویسنده خود را در آمازون مشاهده کنید ، یا مشخصات بلندگو خود را در وب سایت موسسه CFA بررسی کنید.

خدمات ما

محتوای حمایت شده توسط Carbon Collection Investing ، LLC ، یک مشاور سرمایه گذاری ثبت شده. ثبت نام با SEC به معنای خاصی از مهارت یا آموزش نیست. لطفاً به بیانیه ارتباط با مشتری و افشای برنامه ADV WRAP ما در وب سایت اطلاعات عمومی مشاور سرمایه گذاری SEC: Carbon Collective Investing ، LLC - شرکت مشاور سرمایه گذاری (SEC. GOV) مراجعه کنید.

مقالات و مطالب پشتیبانی تحقیقاتی موجود در این سایت آموزشی است و در نظر گرفته نشده است که سرمایه گذاری یا مشاوره مالیاتی باشد. Carbon Collective هیچ گونه نمایندگی یا ضمانتی راجع به صحت ، به موقع بودن ، مناسب بودن ، کامل بودن یا ارتباط هرگونه اطلاعاتی که توسط هر شخص ثالث غیرمجاز تهیه شده است ، چه در وب سایت Carbon Collective یا در اینجا گنجانیده شده باشد ، ارائه نمی دهد و هیچ مسئولیتی در این زمینه ندارد. تمام این اطلاعات فقط برای اهداف راحتی ارائه می شود و کلیه کاربران آن باید بر این اساس هدایت شوند.

سرمایه گذاری در اوراق بهادار: نه بیمه شده FDIC • ضمانت بانکی • ممکن است ارزش خود را از دست بدهد. سرمایه گذاری در اوراق بهادار شامل خطرات است و همیشه در هنگام سرمایه گذاری در اوراق بهادار پتانسیل از دست دادن پول وجود دارد. قبل از سرمایه گذاری ، اهداف سرمایه گذاری و هزینه ها و هزینه های کربن را در نظر بگیرید. خدمات مشاوره ای مبتنی بر اینترنت کربن مجموعه برای کمک به مشتریان در دستیابی به اهداف مالی گسسته طراحی شده است. آنها در نظر گرفته نشده اند که مشاوره جامع مالیاتی یا برنامه ریزی مالی را با توجه به هر جنبه ای از وضعیت مالی مشتری ارائه دهند و سرمایه گذاری های خاصی را که مشتریان در جای دیگر در اختیار دارند ، شامل نشوند. برای اطلاعات بیشتر ، به فرم ما CRS ، فرم ADV قسمت 2 و سایر افشای مراجعه کنید. عملکرد گذشته نتایج آینده را تضمین نمی کند ، و احتمال نتایج سرمایه گذاری از نظر ماهیت فرضی است. پیشنهاد ، درخواست پیشنهاد یا مشاوره برای خرید یا فروش اوراق بهادار در حوزه های قضایی که در آن جمع آوری کربن ثبت نشده است ، نیست.< Pan> سرمایه گذاری در اوراق بهادار: نه بیمه شده FDIC • هیچ ضمانت بانکی • ممکن است ارزش خود را از دست بدهد. سرمایه گذاری در اوراق بهادار شامل خطرات است و همیشه در هنگام سرمایه گذاری در اوراق بهادار پتانسیل از دست دادن پول وجود دارد. قبل از سرمایه گذاری ، اهداف سرمایه گذاری و هزینه ها و هزینه های کربن را در نظر بگیرید. خدمات مشاوره ای مبتنی بر اینترنت کربن مجموعه برای کمک به مشتریان در دستیابی به اهداف مالی گسسته طراحی شده است. آنها در نظر گرفته نشده اند که مشاوره جامع مالیاتی یا برنامه ریزی مالی را با توجه به هر جنبه ای از وضعیت مالی مشتری ارائه دهند و سرمایه گذاری های خاصی را که مشتریان در جای دیگر در اختیار دارند ، شامل نشوند. برای اطلاعات بیشتر ، به فرم ما CRS ، فرم ADV قسمت 2 و سایر افشای مراجعه کنید. عملکرد گذشته نتایج آینده را تضمین نمی کند ، و احتمال نتایج سرمایه گذاری از نظر ماهیت فرضی است. پیشنهاد ، درخواست پیشنهاد یا مشاوره برای خرید یا فروش اوراق بهادار در حوزه های قضایی که در آن جمع آوری کربن ثبت نشده است. سرمایه گذاری در اوراق بهادار شامل خطرات است و همیشه در هنگام سرمایه گذاری در اوراق بهادار پتانسیل از دست دادن پول وجود دارد. قبل از سرمایه گذاری ، اهداف سرمایه گذاری و هزینه ها و هزینه های کربن را در نظر بگیرید. خدمات مشاوره ای مبتنی بر اینترنت کربن مجموعه برای کمک به مشتریان در دستیابی به اهداف مالی گسسته طراحی شده است. آنها در نظر گرفته نشده اند که مشاوره جامع مالیاتی یا برنامه ریزی مالی را با توجه به هر جنبه ای از وضعیت مالی مشتری ارائه دهند و سرمایه گذاری های خاصی را که مشتریان در جای دیگر در اختیار دارند ، شامل نشوند. برای اطلاعات بیشتر ، به فرم ما CRS ، فرم ADV قسمت 2 و سایر افشای مراجعه کنید. عملکرد گذشته نتایج آینده را تضمین نمی کند ، و احتمال نتایج سرمایه گذاری از نظر ماهیت فرضی است. پیشنهاد ، درخواست پیشنهاد یا مشاوره برای خرید یا فروش اوراق بهادار در حوزه های قضایی که در آن جمع آوری کربن ثبت نشده است ، نیست.