6 بهترین معیار و صورتهای مالی برای پیش بینی جریان نقدی شما

پول نقد همیشه برای مشاغل پادشاه است. در اینجا مهمترین بیانیه های جریان نقدی و معیارهایی که می توانید برای مدیریت سرمایه در گردش شرکت کوچک و متوسط خود استفاده کنید ، آورده شده است.

طبق بررسی سرمایه در گردش در سال 2022 C2FO ، دوره های پرداخت فاکتور تقریباً یک روز به طور متوسط نسبت به سال گذشته برای 1،240 تصمیم گیری مالی جهانی افزایش یافته است. علاوه بر این ، تقریباً یک چهارم مشاغل گفتند که عدم دسترسی به بودجه در سال گذشته تأثیر منفی گذاشت - و 30 ٪ از این شرکت ها جریان نقدی ضعیف را به عنوان بزرگترین مانع برای تأمین اعتبار ذکر کردند.

جدول زمانی پرداخت طولانی تر اغلب باعث ایجاد مشکلات جریان نقدی می شود که موانعی برای پایداری و رشد تجارت ایجاد می کند. خوشبختانه با نظارت بر معیارهای جریان نقدی می توانید با کمبود نقدی پیش بینی و سازگار شوید.

برای ردیابی و پیش بینی میزان پول در داخل و خارج از مشاغل خود ، از معیارهای زیر و صورتهای مالی استفاده کنید تا بتوانید سرمایه در گردش لازم برای فعالیت و رشد را حفظ کنید.

1. بیانیه جریان نقدی عملیاتی

بیانیه جریان نقدی شامل جریان نقدی مربوط به عملیات ، دارایی ها و سرمایه گذاری ها است. از این سه ، مهمترین متریک برای نظارت ، جریان نقدی عملیاتی شماست.

این جریان نقدی را از فعالیتهای اصلی تجارت خود به شما نشان می دهد. از آنجا که این شامل فعالیت های سرمایه گذاری یا وام نمی شود ، این یک شاخص قابل اطمینان تر از پایداری تجارت شما است. نسبت جریان نقدی عملیاتی نشان می دهد که آیا شما برای پرداخت صورتحساب خود از عملیات خود پول کافی می گیرید.

نسبت جریان نقدی عملیاتی شما با تقسیم جریان نقدی مربوط به عملیات شما توسط بدهی های فعلی شما تعیین می شود. بدهی های فعلی شما شامل بدهی هایی است که طی یک سال به دست می آید-مانند حساب های قابل پرداخت ، اضافه برداشت بانکی و بدهی های کوتاه مدت.

هدف از نسبت جریان نقدی عملیاتی 1. 0 به عنوان حداقل. این تضمین می کند که شما برای پوشش بدهی های کوتاه مدت پول نقد دارید.

2. نسبت پول نقد

نسبت پول نقد نقدینگی و توانایی آن در پرداخت بدهی های کوتاه مدت را اندازه گیری می کند. این متریک اغلب توسط وام دهندگان برای تعیین میزان تأمین اعتبار واجد شرایط استفاده می شود. به جای تقسیم جریان های نقدی عملیاتی خود بر اساس بدهی های خود ، یک نسبت پول نقد با بدهی های شما ، معادل پول نقد و نقدی شما را تقسیم می کند.

نقدی و معادل های نقدی شامل مناقصه قانونی ، چک ، پیش نویس های بانکی و هر دارایی است که می تواند به سرعت به پول نقد (ظرف 90 روز) تبدیل شود. با استفاده از فقط دارایی های نقدی خود ، یک نسبت نقدی محافظه کارترین اندازه گیری نقدینگی را به شما می دهد.

اگر نسبت نقدی شما برابر با 1. 0 باشد ، شما فقط مبلغ مناسب را برای پرداخت بدهی های فعلی خود در صورت بروز مشاغل خود دارید. با این حال ، اگر این نسبت به مرور زمان زیر 1. 0 باقی بماند ، این می تواند بدان معنی باشد که تجارت شما در تلاش است تا سودآور بماند.

اگر نسبت شما بیش از 1. 0 باشد ، ممکن است که تجارت شما برای رشد تجارت و سرمایه گذاری های هوشمند ، به حداکثر رساندن پول نقد در دست نباشد. از طرف دیگر ، این می تواند نشان دهد که شما برای کمبودهای پیش بینی شده بافر صرفه جویی می کنید.

3. چرخه تبدیل نقدی

افزایش نرخ تورم به این معنی است که مشاغل در حال مقابله با قیمت کالاهای بالاتر و شرایط پرداخت مشتری طولانی تر هستند. نظارت بر چرخه تبدیل نقدی شما (CCC) برای پیمایش در دوره های تورمی بسیار مهم است. CCC اندازه گیری می کند که چقدر طول می کشد تا تجارت شما موجودی و سایر سرمایه گذاری ها را به جریان نقدی از فروش تبدیل کند.

اگر تجارت شما چرخه تبدیل پول بیشتر داشته باشد ، ممکن است هزینه های موجودی بالاتری داشته باشد ، منتظر پرداخت مشتری طولانی تر باشد ، سرمایه در گردش کافی نداشته و برای پرداخت صورتحساب به موقع تلاش می کند. یک CCC سه معیار را ترکیب می کند:

Days Inventory Highlious (DIO) - تعداد روزها ، به طور متوسط ، موجودی شما را به وجود می آورد.

روزهای فروش برجسته (DSO) - تعداد روزها ، به طور متوسط ، برای جمع آوری مطالبات شما لازم است.

روزهای قابل پرداخت (DPO) - تعداد روزها ، به طور متوسط ، شما را به پرداخت فروشندگان و تأمین کنندگان خود می برد.

می توانید CCC خود را با کم کردن DPO از DIO و DSO ترکیبی خود محاسبه کنید. هرچه CCC شما پایین تر باشد ، بهتر است. CCC پایین نشان می دهد که موجودی شما به سرعت به فروش می رسد و مشتریان شما زودتر از موعد فاکتورهای خود را پرداخت می کنند. این به شما می دهد سرمایه در گردش لازم برای پرداخت به موقع فروشندگان و سرمایه گذاری در موجودی قبل از افزایش قیمت ها.

برای رسیدن به CCC پایین تر ، هدف یک DIO کوتاه تر و DSO و DPO طولانی تر را هدف قرار دهید. برنامه های پرداخت اولیه روشی آسان و مقرون به صرفه برای به حداقل رساندن DSO شما است.

4. ترازنامه

ترازنامه ، عکس فوری از دارایی های شرکت شما (فعلی و بلند مدت) ، بدهی ها (کوتاه مدت و بلند مدت) و سهامدار (سهام مشترک ، درآمد حفظ شده و درآمد فعلی) را در یک مقطع زمانی به شما می دهد. به عبارت دیگر ، این نشان می دهد که سهامداران چه مقدار سرمایه گذاری کرده اند و همچنین تجارت شما و مدیون آن چه چیزی است.

ترازنامه بیانگر سلامت مالی تجارت شما است که اطلاعات مفیدی برای سهامداران است. همچنین می توانید از آن برای محاسبه نسبت های مالی استفاده کنید.

ترازنامه دارای دو بخش است - دارایی های شما در یک و سهام و بدهی سهامداران شما در بخش دیگر. هنگامی که ترازنامه را ایجاد می کنید ، به ترتیب نقدینگی ، موارد را با استفاده از پول نقد ، لیست کنید. دارایی های کل شما باید با بدهی ها و سهامداران شما به خوبی متعادل شوند ، با معادله ایده آل:

5. سود ناخالص

سود ناخالص پولی است که پس از کم کردن هزینه فروش و تولید ، کسب و کار شما کسب می کند. این هزینه های فروش غیرمستقیم ، مانند هزینه های اداری یا پولی را که برای بازاریابی محصول یا خدمات شما صرف می شود ، پوشش نمی دهد.

اندازه گیری سود ناخالص شما به شما امکان می دهد سودآوری کسب و کار خود را ارزیابی کنید. این متریک نقدی می تواند به شما در تجدید نظر در منابع مورد استفاده برای ایجاد محصول یا خدمات خود کمک کند. به عنوان مثال ، سود ناخالص پایین ممکن است نیاز به کارآمدتر کردن فرآیندهای تولید شما یا استفاده از مواد ارزان تر داشته باشد. سود ناخالص یک اقدام مهم در دوره های تورمی با افزایش هزینه های عرضه است.

می توانید با کم کردن هزینه کالاهای فروخته شده (COG) از درآمد خود ، سود ناخالص خود را محاسبه کنید. COG ها شامل هزینه های مستقیم کالاها ، مانند سربار کارخانه ، کار و مواد هستند. درآمد شما شامل پولی است که از فروش قبل از هرگونه کسر تهیه می شود. سود ناخالص برای یک دوره خاص اندازه گیری می شود.

6. سرمایه در گردش موجود

سرمایه در گردش موجود شما شامل پول نقد فوری شما برای تأمین هزینه های کوتاه مدت و سرمایه گذاری در فرصت های رشد است. همچنین نشان می دهد که چقدر انعطاف پذیری برای پوشش اضطراری یا مقاومت در برابر تغییرات بازار مانند تورم دارید.

برای اطمینان از داشتن پول نقد کافی برای انجام تعهدات کوتاه مدت و رسیدگی به مشکلات احتمالی جریان پول نقد ، سرمایه در گردش موجود خود را کنترل کنید. اگر می خواهید بودجه رشد کسب و کار را تأمین کنید ، این متریک نیز ارزشمند است. حتی اگر سرمایه گذاری های جدید شما به بودجه بیشتری نسبت به آنچه در دست دارید نیاز داشته باشد ، مقدار سالم سرمایه در گردش صلاحیت تأمین اعتبار شما را بهبود می بخشد.

سرمایه در گردش موجود خود را با کم کردن بدهی های فعلی خود (باز هم بدهی های مربوط به طی یک سال مانند حساب های قابل پرداخت و اضافه برداشت بانکی) از دارایی های فعلی خود (پول نقد و سایر دارایی هایی که می توانند به سرعت به پول نقد تبدیل شوند) محاسبه کنید.

خط پایین

قبل از همه‌گیری COVID-19، نظارت بر معیارهایی مانند چرخه تبدیل پول نقد شما ممکن است غیر ضروری به نظر می‌رسید. اکنون که تورم در حال افزایش است و دوره های پرداخت مشتری در حال افزایش است، کسب و کار کوچک تا متوسط شما دیگر نمی تواند از معیارهای جریان نقدی و سرمایه در گردش چشم پوشی کند.

اگرچه ممکن است در ابتدا دلهره آور به نظر برسد، ردیابی نسبت وجه نقد، CCC و سایر معیارهای سرمایه در گردش به شما کمک می کند تا برای رشد برنامه ریزی کنید و به طور فعال کمبود جریان نقدی را برطرف کنید. اگر حسابداری مناسب شما نیست، یک حسابدار استخدام کنید تا بهترین معیارهای نقدینگی را که در پیش‌بینی جریان نقدی شما لحاظ می‌شود، راهنمایی کند و حداقل یک بار در ماه این اعداد را بررسی کنید.

آیا می خواهید ببینید که چگونه کسب و کار شما در برابر روندها و مسائل سرمایه در گردش فعلی انطباق دارد؟بررسی سرمایه در گردش جدید C2FO را بررسی کنید.

این مقاله به‌روزرسانی شده است و در ابتدا در ۱۶ ژوئن ۲۰۲۱ منتشر شد.